|
Страховой стоимости
Страхование оформляется договором между страховщиком и страхователем. Страховое свидетельство называется полисом. Полная стоимость страхуемого объекта (по рыночной оценке) называется страховой стоимостью. Страховая сумма, в которой производится страхование, определяет максимальную ответственность страховой компании. Платежи, которые страхователи вносят в страховой фонд, называются страховой премией. Ставка премии определяется в процентах к страховой сумме или к непогашенной сумме кредита и дифференцируется в зависимости от страховой суммы, региона, где находится импортер или заемщик, степени риска, срока и графика погашения кредита, вида товара или услуг.
При имущественном страховании выплата из страхового фонда должна быть компенсацией убытков (прямого ущерба и, если это установлено договором, полученной прибыли), которые страхователь или выгодоприобретатель понес в результате наступления страхового случая. При этом если указанная в договоре страховая сумма не совпадает со страховой стоимостью имущества, то убытки чаще всего компенсируются в таком же отношении, в каком находятся страховая сумма и страховая стоимость имущества.
Б. По остальным видам страхования сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования. В противном случае страхование считается недействительным в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью. СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ - сумма, выплачиваемая страховщиком в возмещение ущерба, причиненного страховым случаем имуществу или имущественным интересам страхователя. Размер страхового возмещения зависит от страховой суммы, системы страхового обеспечения и применения франшизы. СТРАХОВОЙ ПОЛИС - свидетельство,
по первому страхованию была ниже действительной стоимости застрахованного риска, ответственность второго страховщика ограничивается разницей между суммой страхового возмещения, выплаченной первым страховщиком, и страховой стоимостью указанного риска.
СТРАХОВАЯ СУММА (sum insured) - объявляемая страхователем при заключении договора сумма, на которую он страхует свой интерес. С.с. не должна превышать страховой стоимости объекта страхования, в противном случае страхование считается недействительным в части превышения С.с. над страховой стоимостью. По генеральному полису С.с. составляет размер согласованной ответственности (лимита), а С.с. по каждой декларации составляет декларированную сумму.
Страховая сумма — сумма, на которую застрахован объект страхования, или размер максимальной ответственности страховщика по договору при наступлении страхового случая. Страховая концепция не допускает превышения страховой суммы над страховой стоимостью.
Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по нескольким договорам С., в том числе и по договорам с разными страховщиками. В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью. Если из двух или нескольких таких договоров вытекает обязанность страховщиков выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же страхового случая, к таким договорам в соот-ветству] мцей части применяется правило, предусмотренное для двойного С.
Предпринимательский риск — это риск неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности (ст. 933 ГК РФ). По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу, т. е. нельзя заключить такой договор в пользу третьего лица. Страховая сумма не должна превышать страховую стоимость предпринимательского риска. Страховой стоимостью предпринимательского риска является сумма убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
Страховая сумма определяется исходя из квалифицированной оценки стоимости объекта страхования, называемой страховой стоимостью. Процедура установления страховой стоимости учитывает особенности страхования и вероятность наступления страховых случаев. Как правило, она не более рыночной цены объекта, а страховая сумма не может превышать его страховую стоимость.
При страховании по системе первого риска (его также называют страхованием первых убытков) ущерб, нанесенный предприятию в результате наступления страхового случая, возмещается ему полностью только в пределах страховой суммы, указанной в "договоре. Если убыток превышает страховую сумму, то расходы по его компенсации несет сам страхователь. Убыток в пределах страховой суммы именуется в страховой практике «первым риском», а разница между страховой стоимостью и страховой суммой — «вторым риском».
Предпринимательский риск — это риск неполучения ожидаемых доходов от предпримательской деятельности. Он регулируется ст. 933 ГК РФ. Страховой стоимостью предпринимательского риска является сумма убытков от предпринимательской деятельности, которую страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
В случае страхования по восстановительной стоимости страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страховая сумма не должна превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора (страховой стоимости). Страховое возмещение не может превышать прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или — третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
Страховая стоимость объектов недвижимости рассчитывается на основе либо полной восстановительной стоимости, либо полной стоимости замещения объекта, который подвержен риску уничтожения (или разрушения). На базе страховой стоимости объекта определяются страховые суммы, страховые выплаты и страховые проценты.
Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба, нанесенного застрахованному имуществу страхователя или третьего лица, если договором страхования не предусмотрена выплата такого возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное. Если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. Каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
Понятие страховой стоимости, применяемое при страховании имущества, означает действительную стоимость страхуемого имущества на момент заключения договора страхования.
Согласно Закону при страховании имущества страховая сумма не может превышать его страховой стоимости. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу Закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
Порядок начисления и взимания этого налога регламентируется Законом РФ от 12 декабря 1991 г. № 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» и одноименной Инструкцией ГНС РФ от 30 мая 1995 г. № 32. Методика исчисления налогов (при наследовании или дарении имущества) основывается на налогооблагаемой базе (стоимость имущества), ставках, построенных на прогрессивной основе, и льготах. В проекте Налогового кодекса заложены принципиально новые методические подходы к исчислению налогов на наследуемое или даримое имущество. Объектом налогообложения будет выступать практически все имущество, перечисленное в действующей Инструкции, а именно: жилые дома и квартиры; дачи, садовые домики и земельные участки; транспортные средства; драгоценности, произведения искуства и антиквариат; денежные средства в валюте и рублях, включая вклады в банках (новый объект). В отличие от западных систем, где к основным объектам обложения относятся акции, имущественные паи и доли в уставном капитале, в проекте Налогового кодекса они не указаны. В противоположность существующей практике налогообложения с принятием Кодекса оценка наследуемого или даримого имущества будет производиться по рыночной стоимости. В настоящее время эта оценка осуществляется по инвентаризационной (данные Бюро технической инвентаризации) и страховой стоимости. Если такую стоимость невозможно определить, то в расчет принимается экспертная оценка. Размер налога зависит не только от величины стоимостной оценки имущества, но и от степени родства. Действующие и проектируемые шкалы исчисления налога на наследуемое или даримое имущество представлены в табл. 8.
Б. По остальным видам страхования сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования. В противном случае страхование считается недействительным в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью. СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ - сумма, выплачиваемая страховщиком в возмещение ущерба, причиненного страховым случаем имуществу или имущественным интересам страхователя. Размер страхового возмещения зависит от страховой суммы, системы страхового обеспечения и применения франшизы. СТРАХОВОЙ ПОЛИС - свидетельство,
СТРАХОВАНИЕ ДВОЙНОЕ (double insurance) - объект страхования страхуется у нескольких страховщиков на суммы, превышающие в целом страховую стоимость. В этом случае все страховщики несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса и каждый из них отвечает пропроционально страховой сумме по заключенному им договору страхования. В действующем в Великобритании законе о морском страховании предусматривается солидарная ответственность страховщиков при С.д. В США действует правило, согласно которому ответственность несет страховщик, заключивший страхование первым, а последующий может нести ответственность только в том случае, если страховая сумма
СТРАХОВАЯ СУММА (sum insured) - объявляемая страхователем при заключении договора сумма, на которую он страхует свой интерес. С.с. не должна превышать страховой стоимости объекта страхования, в противном случае страхование считается недействительным в части превышения С.с. над страховой стоимостью. По генеральному полису С.с. составляет размер согласованной ответственности (лимита), а С.с. по каждой декларации составляет декларированную сумму.
СТРАХОВАЯ СУММА - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами РФ не предусмотрено иное. При страховании имущества СТРАХОВАЯ СУММА не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если СТРАХОВАЯ СУММА, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
— одна отдельно взятая машина или оборудование (типичный случай — определение страховой стоимости, купля-продажа, передача в аренду);
Субфедеральных облигаций Субсидиарная ответственность Судебного разбирательства Следующее высказывание Суммарный результат Суммарные постоянные Суммарных обязательств Суммарная эффективность Суммарная трудоемкость Суммарной потребности Суммарное количество Суммарного полезного Суммарную стоимость вывоз мусора снос зданий
|
|
|
|
Навигация
